▲小資族投資海外股債要留意風險。（圖／視覺中國）
記者吳佳穎／台北報導
譚先生生前聽取朋友建議，在國外開戶，定期定額購買外國ETF（指數股票型基金）債券，透過複利的力量錢滾錢，10多年累積出價值新台幣2000萬元的國外股債資產。
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去年初，譚先生不幸因意外過世，唯一的繼承人是他的妹妹，妹妹想繼承這筆遺產，卻收到海外證券公司寄來文件，要求她進行一連串法院程序，並要取得台灣律師法律意見，證明該帳戶為透明帳戶(transparent account)，且須證明妹妹是譚先生的合法繼承人。而在完成這些程序之前，譚先生的帳戶會遭到凍結。
由於譚先生和妹妹都不具備投資地的國籍，因此依當地法律，外國人要扣除40％的遺產稅。如此一來，譚先生生前滾出的2000萬只剩1200萬元，加上兩地請律師鐘點費萬元起跳，後續還要請會計師、付行政費用等，東折西扣後根本所剩無幾，且過程曠日廢時又折磨，最後妹妹直接放棄繼承2000萬元海外資產。
國外開戶別跟風 先了解國外繼承程序
近期海外股市獲利頗豐，但很多人忽略了其中風險！經常處理國外繼承案件的國際通商事務所合夥律師邱佩冠表示，繼承親人的海外股票債券資產，必須經過2道法律程序，第一先扣除遺產稅、第二會有一個法院程序叫做probate。
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一般來說，外國法院會先看被繼承人的國籍或生前居住地，決定繼承要適用的準據法，並且請繼承人向該準據法國的律師取得法律意見，確認繼承人有權繼承；如果被繼承人立有遺囑，則確認該遺囑為合法有效。
邱佩冠表示，一旦帳戶擁有者身故，就要先依當地律法扣掉遺產稅，接著就是進行probate程序，兩者可能都「所費不訾」，且細節繁多，最後可能面臨歷年來所賺的債券利潤，全部拿來支付國外probate律師費的局面。她建議投資朋友要了解投資管道，選擇自己熟悉的投資環境。
邱佩冠說，到外國線上券商購買股票、債券，多數投資人沒有能力詳讀開戶條款，又不了解當地法律，以致沒有認清「與外國線上券商的法律關係」，投資發生問題往往求助無門，發生要大費周章完成probate、繳納外國遺產稅的情況。