▲勤業眾信Deloitte Private私人暨家族企業服務負責人廖哲莉資深會計師。（圖／勤業眾信提供）
記者吳佳穎／台北報導
勤業眾信聯合會計師事務所今(10)日發布由Deloitte Private與藝術市場研究公司ArtTactic 合作的《藝術與金融報告》第七版（Art & Finance Report 2021 - 7th edition），過去1年半，藝術品市場不畏COVID-19影響，發生顛覆性變革，由非同質化代幣（NFT）帶起的「數位藝術與收藏品」投資同樣火熱。保守估計，截至2021年，藝術品融資的市場規模有240億至282億美元，平均成長率為10.7%， 2022年估計將持續上升到313億美元。
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勤業眾信Deloitte Private私人暨家族企業服務負責人廖哲莉資深會計師表示，隨著越來越多的投資人希望能在市場環境快速變化下，善用科技和新興商業模式將投資組合多元化，藝術及收藏品成為分散風險的一種投資選項。
根據Deloitte Private近十年來研究發現，藝術金融市場已有長足的進展，市場持續推動藝術、金融與文化間的交流與融合，以提升社會福祉；另一方面，「科技、永續觀念及法令監管」對藝術金融產業的發展，逐漸扮演起至關重要的角色，證券型代幣投資藝術資產即為一例，運用科技整合藝術收藏品與財富管理，可為財富管理機構開闢新契機外，影響力亦可擴及全球並跨越不同世代，兼顧年輕世代對藝術品財務面的所有權、社會影響力投資等。
廖哲莉剖析藝術與金融市場趨勢，有七大關鍵，包括：
一、全球藝術市場與財富管理服務緊扣
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勤業眾信調查發現， 85%的財富管理機構、76%的收藏家和96%的藝術專業人士認為，藝術應該成為財富管理產品的一部分；另一方面，69%的財富管理機構認為，藝術產業需要現代化的商業模式，而專業藝術人士必須有能力因應這樣的挑戰。
二、藝術收藏品需要遺產規劃
在所有受訪者中，僅43%的財富管理機構認為客戶目前的遺產規劃方案，得以解決藝術收藏品的傳承問題，相較2019年67%比重，呈現急劇下降的趨勢。勤業眾信建議，家族成員和收藏家應對藝術收藏投入更多關注，並將其納入遺產規劃的範疇，以維持藝術品的財富價值。
三、藝術品有「永續影響力投資」的層面
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28%的收藏家與31%的專業藝術人士在訪談中表示，投資具永續影響力的藝術品，為對其最具吸引力的投資模式。調查結果更顯示，永續型的投資在年輕族群（35歲以下）中較受歡迎，其中有50%的年輕受訪者表示，對社會責任相關投資商品最感興趣。
四、藝術品融資
廖哲莉說，過去十年的研究發現，多數收藏家仍出於情感因素收藏藝術品，但越來越多收藏家將擁有的藝術品視為資產的一部分，並利用藝術品進行財富管理。保守估計而言，截至2021年，藝術品融資的市場規模將達240億至282億美元，平均成長率為10.7%， 2022年估計將持續上升至313億美元。
五、藝術品產權持有多元化
33%受訪的財富管理機構表示，客戶對NFT、共享產權、藝術投資基金和社會影響力投資的興趣日益增加。勤業眾信推斷，文化和影響力投資盛行的原因，可能源自於其在智慧城市策略中扮演重要角色的影響。由於市場逐漸體認到智慧城市規劃須將科技與文化結合，改善生活品質不應只仰賴科技，如何串聯與啟發民眾也是關鍵。
六、新興科技成為推動藝術產業的重要因素
區塊鏈及人工智慧等科技對藝術品投資模式的影響力將上升。年輕收藏家們認為，在未來兩到三年內，科技將改變藝術和財富管理市場的遊戲規則。相較於年長收藏家的保守態度，絕大多數（92%）的年輕收藏家相信，擴增實境（AR）和虛擬實境（VR）將帶來重大的影響力。
七、風險管理和法令監管的重要性
雖然自我監督仍然是藝術市場建立信任和信譽的最佳方法，但勤業眾信指出，在這次調查中顯示，目前已有眾多收藏家（47%）肯定由政府統一監管的重要性，大幅高於2019年的22%，36%受訪的藝術專業人士亦秉持相同意見。
Deloitte Private《藝術與金融報告》針對全球近 300 位專業藝術人士及收藏家、59 間私人銀行和 21個家族辦公室等財富管理機構和進行調查，揭開新世代收藏家為藝術市場帶來的變革，以及過去10年來投資動向的變化。更多內容請參考《勤業眾信家族傳承季刊》No.3 February, 2022：
https://www2.deloitte.com/tw/tc/pages/deloitte-private/articles/rp2022-Quarterly-no3-dp-insight.html