▲立院決議壽險業資產重分類須開公聽會。（示意圖／取自免費圖庫Pixabay）
記者陳依旻／台北報導
美國聯準會（Fed）讓壽險業陷入淨值危機，面對業者財務問題被外界放大檢視，壽險公會今（3）日強調，以長期固定收益為目的所持有之債券部位，雖受到殖利率彈升而產生評價損失，使未實現獲利減少，但對新錢投報率的提升將會更有利，整體經常性收益將因而增加。
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壽險公會指出，美國聯準會(Fed)於今年9月再度宣布升息3碼，是自今年3月以來第5次升息，先前分別在3月及5月各升息1碼及2碼，6月及7月連續兩次升息3碼，加上這次再升息3碼，今年迄今累計已升息12碼。
隨著Fed連續升息，各國央行也陸續升息，股市、債市波動變化大，進而影響金融市場的穩定。對我國壽險業以長期固定收益為目的所持有之債券部位，雖受到殖利率彈升而產生評價損失，使未實現獲利減少；但對新錢投報率的提升將會更有利，整體經常性收益亦將增加。
另外，壽險業早期高利率保單之利差損缺口也可逐步獲得改善，有助於減緩壽險業負債壓力。
然而，受連續升息影響，壽險業之淨值亦受到衝擊，主要原因是壽險業已於民國107年接軌IFRS9，以公允價值衡量之債券類資產評價受升息影響而縮水，但負債要到115年才接軌IFRS17，現行仍用鎖定利率計算，無法反應升息，因此資產和負債面評價會因升息而產生變動不對稱致淨值急速下降，此源自於會計評價基礎不一致。
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幾家業者想重新解釋9號公報（IFRS9）力挽狂然，因各業者資產負債配置型態並不相同，被升息影響的程度各有不同，立法院財政委員會、金管會今日決議召開公聽會，壽險公會也在新聞稿中對這此事發表看法。
「壽險業之永續經營，著重在金融韌性。」壽險公會強調，對於主管機關業表示若在接軌IFRS17前，經綜合評估會計評價基礎不一致、個別公司淨值下降原因後，若公司之清償能力並未弱化，也樂見主管機關將採督促公司提改善財業務計畫之方式辦理。
為對抗通膨，FED暗示今年底前將再升息，壽險公會仍提醒業者應注意監控市場變動，強化產品競爭力及資產負債風險管理能力，以掌握升息環境中有利之契機，奠定永續經營之基礎。