▲知名財經主持人邱沁宜專訪中國信託銀行理財智庫協理周剛毅談資產傳承，網友響應熱烈。（圖／翻攝自影片，下同）
財經中心／綜合報導
常言道：「富不過三代。」但其實，在萬物齊漲、只有薪水不漲的時代，一代的財富若沒有傳承好，很有可能直接變成「負二代」，也就是「債留子孫」。再加上2025年台灣即將步入超高齡化社會，少子化讓養育的負擔更重，就連資產的繼承與否，都成了一個燙手山芋。
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換句話說，資產傳承不是有錢人才需要面對的問題，一般市井小民、手中握有資產的人，都需要提早規劃；並且，資產傳承不是一個人的問題，而是牽涉到跨世代、整個家族都需要先有共識。
為了讓更多人了解資產傳承的重要性以及相關的專業知識，中信銀與ETtoday攜手在8月29日舉辦「跨世代理財」線上直播講座，由知名財經主持人邱沁宜主持，專訪中國信託銀行理財智庫協理周剛毅，線上網友反應熱烈，紛紛留言詢問：「給小孩的錢會不會一下子就被揮霍殆盡？」、「我怎麼知道爸媽會留給我多少資產？以及我需要繳多少遺產稅？」可見資產傳承已是社會大眾所重視的議題。
首先，一開始談資產移轉，就必須要先了解遺贈稅的相關規定（見下圖）。周剛毅強調，依據我國稅法規定，遺產淨額在5,000萬以下要課10%的遺產稅，5,000萬到1億課15%的稅，1億以上課20%，因此財產淨額越高，下一代要繳的稅就越高，如果事先沒有規劃得宜，手上沒有足夠的現金繳稅，則有可能要變賣家產才得以完成繼承。
▲無論是遺產或贈與都與稅法息息相關，如果沒有事先規劃得宜，二代有可能會因為繳不出稅而無法繼承。
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接著，有人會擔心將資產留給下一代，卻可能因為下一代的婚姻關係而造成資產移轉後落入配偶口袋，該怎麼辦？周剛毅表示，國內的法律規定夫妻財產制，多數適用法定財產制（見下圖），而依據民法第1030條之1規定，夫妻法定財產制關係消滅時，夫或妻現存之「婚後財產」，扣除婚姻關係存續中所負債務後，如有剩餘，其雙方剩餘財產之差額，應平均分配。講白話一點，如果一代無法舉證事先贈與給二代的現金，就會全數被視為婚後財產，另一半有權請求分配。「想要保全贈與子女資產的最好辦法就是利用信託或保險規劃，確保資產的獨立性。」周剛毅說。
▲在專業金融機構的協助下，可透過信託或保險來避免資產外流。
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同時，「有土斯有財」的觀念，讓不動產在資產傳承當中扮演相當重要的角色。如何順利完成不動產的移轉？周剛毅強調，過去在考量繼承或贈與不動產的時候，適用「公告現值」來衡量課稅，舉例來說，一間房子市價1億，公告現值若只有2千萬，他就會建議客人「送錢不如送房子」，因為送現金是用1億課稅、送不動產僅以2千萬計稅，具有節稅的功能。
但民國105年之後施行房地合一稅新制之後，小孩受贈取得「公告現值」2千萬的不動產，若小孩用「市價」1億元售出房子，就會產生8千萬利得的房地合一稅。2年以內出售會被課徵45%、2~5年內出售課徵35%、5~10年課徵25%、10年以上課徵15%稅率。「以前會建議給錢不如給房子，現在則是給房可能變成炸彈。」周剛毅說，由於不動產移轉所牽涉的稅法相當複雜，建議要諮詢專業的金融機構代為協助與處理，預先規劃，才能順利讓下一代承接。
總之，資產移轉不是有錢人的專利，而是一般人都需要及早正視的議題，周剛毅建議傳承規劃四步驟：1.盤點總資產，2.梳理傳承需求，3.尋找最適合的解決方案，4.規劃檢視。更重要的是，尋求專業金融機構的協助，將如虎添翼，有助順利完成資產移轉，留愛不留債，親情永遠在。