存股族如何聰明報稅、哪些地雷不宜踩? 專家教戰!

▲報稅首日民眾排隊狀況。(圖/記者林敬旻攝)

▲一般小資族多適用併入綜所稅申報,有股利8.5%的抵減稅額可以適用。(資料照/記者林敬旻攝)

記者陳依旻/台北報導

繳稅季到,許多存股族今年度首次遇到存股配息要如何申報個人綜合所得稅的問題,專家指出,存股配息的股利所得課稅方式有2種,一般小資族多適用併入綜所稅申報,有股利8.5%的抵減稅額可以適用;課稅級距30%以上的所得者,採股利分離課稅單一稅率28%較有利。

永豐金證券指出,今年綜所稅淨額低於54萬元適用最低5%的課稅級距,存股族若適用5%的稅率級距,且獲配股利,股利收入雖然隨綜所稅按5%計算所得稅,但適用8.5%的抵減稅額,可以有3.5%的抵減稅額差額的小確幸。

[廣告]請繼續往下閱讀...

根據「豐存股」扣款分布年齡最新統計,「豐存股」台股21到40歲的扣款交易戶數占比達65%為最大宗,以一般單身小資來試算,所得淨額低於54萬元都可適用最低5%的課稅級距,加上3大扣除額(免稅額8.8萬、標準扣除額12萬與薪資所得特別扣除額20萬)的話,初略計算今年加上股利總所得在94.8萬元以內的存股族,選用併入個人綜所稅申報,應有機會享受股利抵減後3.5%的差額小確幸。但實際稅額計算、仍依個人情形及國稅局之規定為準。

另一方面,課稅級距屬於30%以上的較高所得存股戶,使用單一稅率28%股利分離課稅較有利,但不論是高低所得者,存股的被動配息收入都有最適合自己的申報扣稅方式。

由於疫情升溫,今年民眾報稅期限可延長至6月30日,台新銀行提醒民眾留意按時納稅外,也應關注2022年報稅4大新制,分別為基本生活費提高至每人19.2萬元、未上市櫃公司股票交易所得今年起需課稅、房地合一稅2.0上路、員工防疫隔離假薪資抵稅等紓困減稅措施。

台新銀行理財商品處資深副總經理劉熾原表示,民眾報稅時可把握3大原則,

布局「海外所得」;根據所得基本稅額條例,海外所得屬於「最低稅負制」之指定稅基之一,依規定計算之基本稅額與個人的一般所得稅額來比較,取其高者來繳納。投資人可適度布局海外金融商品,包括基金、債券、外國股票及各種境外結構型商品等,海外所得家戶合計未達新臺幣100萬元者,免計入基本所得額、亦無須申報,更擁有基本所得額670萬元的免稅額度。

劉熾原建議,投資人可以重新檢視自己的收入來源及投資部位,在評估匯率風險後,適時藉由轉換金融商品標的提高海外所得比重。

第二,活用「分離課稅」;海外所得已超過免稅額度或綜所稅率較高的投資人,劉熾原建議可以適度配置分離課稅的金融商品做為投資標的,如公債、公司債及金融債券等金融商品,相關利息僅須繳納10%之所得稅,且該所得不須再併計綜合所得總額課稅,進而達到節稅的效果。

運用「贈與型有價證券信託」;如果是資金比重配置在台股市場為重、高股利收入的投資人,儘管投資人可以擇優申報股利所得分開計算或合併計算,但對於高所得級距的個人而言,即使採分開計算,稅率仍高達28%。

針對此類型投資人,劉熾原建議可以運用「贈與型有價證券信託」,以本金自益、孳息他益架構,達到合法節稅目的外,也有助於資產傳承。

聰明報稅之外,也要留意不要踩雷!財政部南區國稅局整理4大較容易申報錯誤

首先,納稅義務人申報錯誤是較常見的狀況,納稅義務人只有在結婚、離婚當年度在辦理申報綜合所得稅時可以各自辦理結算、分開申報外,其他均應該合併申報,若是分居狀態,則須符合特定條件,如改用分別財產制或取得家暴保護令等情況,才可以分開申報,否則仍應該要合併申報。

未成年子女已經扛起家計有所得,父母卻無所得時,常常會以未成年子女擔任納稅義務人,甚至未與父母合併申報,但若未成年子女有所得且超過免稅額,即使父母無所得,仍要以父母為「納稅義務人」合併子女的所得申報,子女不得單獨申報。

第二,漏報所得額;民眾常在申報所得時,誤將扣繳憑單「所得淨額」填報,但實際上,所得應該以扣繳憑單上的「所得總額」來填報;另外,申報扶養親屬時漏報被扶養親屬的所得,國稅局提醒,如果不清楚受扶養親屬是否有所得,可以到國稅局申請查調所得資料。

台商須申報大陸所得;台商若有中國大陸的來源所得,要記得併同台灣的來源所得課徵所得稅,但若在大陸已經繳納稅額,可以從應納稅額中扣除,若非中國大陸來源所得,則納入所得基本稅額申報。

捐贈扣除額需無對價關係;須有捐贈事實並取具受贈單位開立的收據正本及相關證明文件,才能列報;另外,如屬有對價關係的收據,如入會費、寺廟光明燈、太歲燈等則不能列報扣除。

國稅局特別提醒,納稅義務人委託他人代辦結算申報,其效力及於本人,所以仍應詳細審閱申報書內容有無填寫錯誤,如發生短漏報所得等情形,納稅義務人仍會受罰。

關鍵字: 報稅台新銀行永豐金證券

分享給朋友:

※本文版權所有,非經授權,不得轉載。[ETtoday著作權聲明]

推薦閱讀

台積電14日法說 陸行之:別花時間解釋Q2數字、投資人更關心「這4點」

台積電14日法說 陸行之:別花時間解釋Q2數字、投資人更關心「這4點」

晶圓代工龍頭台積電(2330)法說會14日登場,外界也關注台積電將如何回應半導體雜音以及客戶砍單疑慮,不過知名半導體分析師陸行之今日就發文指出,台積電不該花時間講Q2數字,而是應該解釋投資人關心的問題,包括年營收複合成長是否下修以及資本支出是否維持等等。

2022-07-04 10:59

荷包又要失血了!汽機車燃料費已開徵 銀行分期付款、優惠方案一次看

荷包又要失血了!汽機車燃料費已開徵 銀行分期付款、優惠方案一次看

「有車一族」7月起繳納汽機車使用燃料費,只是才剛報完稅,荷包又要大吃緊,使用分期負擔可以大大減輕財務負擔,5家銀行超給力,最高可分12期0利率;如果搭配行動支付,如新光銀寰宇卡綁定My FamiPay繳稅,最高可獲10%回饋。

2022-07-04 09:48

聯發科年成長20%難達標!外資1理由狠砍目標價至650元 示警明年更糟

聯發科年成長20%難達標!外資1理由狠砍目標價至650元 示警明年更糟

IC設計大廠聯發科(2454)今年喊出全年營收年增20%的目標,要達標恐怕有難度了!亞系外資最新報告中表示,由於熊市到,半導體雜音不斷,聯發科下半年成長恐趨緩,因此將聯發科目標價從840元砍至650元,但這還不是最糟的,亞系外資也示警,最壞的情況,明年獲利恐下修達3成,目標價砍至最低546元。

2022-07-04 10:28

新台幣Q3貶破30? 外媒示警「外資恐繼續流出台股」

新台幣Q3貶破30? 外媒示警「外資恐繼續流出台股」

根據《彭博》報導,外資今年累計已有340億美元流出台灣,讓我國成為中國大陸以外,外資流出最多的亞洲新興市場,外加原物料商品價格上漲、聯準會升息帶動央行政策差距擴大,衝擊新台幣匯率今年上半年貶值約7%,寫下歷年同期最差表現,分析師預期,隨著外資撤離台股,台幣可能面臨更大貶值空間。

2022-07-04 10:42

宏達電獲美系外資首評!給予中立評等 長線看「這1產業」目標價181

宏達電獲美系外資首評!給予中立評等 長線看「這1產業」目標價181

受惠元宇宙布局,美系外資首次將宏達電(2498)納入追蹤個股,給予「中立」評等,目標價上看76元;美系外資強調,由於宏達電擅長B2B高階市場,預估在虛擬實境(VR)產業最好情況下,宏達電股價甚至有望可上看181元。

2022-07-04 10:38

股海老手經驗談/帳上賠20%「4檔股」仍緊抱 逢低搶進台積電

股海老手經驗談/帳上賠20%「4檔股」仍緊抱 逢低搶進台積電

很多人對李行的印象就是命理師、天機摸骨達人,但沒什麼人知道他縱橫股海資歷已逾20年以上,今年首次將台積電納入零股交易口袋名單就遇台股血崩,儘管近期台股一片慘澹、帳上已賠20%,仍不畏套牢、持續加碼。

2022-07-04 06:00

台股測底跌逾60點!失守14300 台積電破底跌10.5元至443

台股測底跌逾60點!失守14300 台積電破底跌10.5元至443

美製造業成長放緩,美股承受賣壓,但投資人仍期待有所改善,尾盤翻紅作收。台股今(4)日以14237點開出,下跌105點,稍後跌幅縮至逾60點,指數力守14200關卡。

2022-07-04 09:04

鴻海等26檔個股今除息、本週汽油凍漲  財經HOT 5一次看

鴻海等26檔個股今除息、本週汽油凍漲  財經HOT 5一次看

《ETtoday新聞雲》記者整理五件財經大事,供讀者迅速掌握今日重點。

2022-07-04 07:09

股海老手經驗談/遇婦人台股亂流慘賠400萬! 1策略助攻甩陰霾

股海老手經驗談/遇婦人台股亂流慘賠400萬! 1策略助攻甩陰霾

台股陷入萬四保衛戰,讓不少投資人對此感到相當厭世,甚至有小白曬出「慘賠百萬」對帳單嘆:「工作沒啥意義」,但股海縱橫20多年的命理師李行,以自身經驗建議此時是調整資產配置的經驗,並分享用命理協助過的一位個案,日前因行情不好「慘賠400萬」,在去蕪存菁之後逐步甩開賠錢陰霾。

2022-07-04 06:00

遭控隱匿公司主要股東! 永豐金:延續建華金原有形式、於2014年更正

遭控隱匿公司主要股東! 永豐金:延續建華金原有形式、於2014年更正

永豐金今(4)日針對遭控年報隱匿永豐金股東11年,讓投資人難以判斷,董事長何壽川也被舉報違反《證交法》一事表示,有關年報以FINI A、B、C、D、E登載乙節,因是延續建華金控編制方式,且因年代久遠,相關人員更迭已無可考,但自2014年開始,年報的編制方式已明確揭露外資受託保管機構專戶名稱。

2022-07-04 14:03

讀者迴響

大盤指數

最夯影音

更多