投資人注意!趁股價低檔規劃移轉子女 可省贈與稅

▲▼美股受新冠肺炎疫情擴散影響重挫,台股3/23一開盤也不支倒地,各類股己乎全面下挫,跌幅高達四百多點。造紙類股受民眾搶購衛生紙的影響,反而一枝獨秀逆勢上漲。(圖/記者湯興漢攝)

▲受新冠肺炎疫情擴散影響股票常常暴跌,但是會計師建議,民眾可趁股票低檔時規劃移轉給子女,可以省贈與稅。(圖/記者湯興漢攝)

記者吳靜君/台北報導

全球股市狂跌,不少人資產都受到影響,但是資誠聯合會計師事務所今(25)日提醒,投資人別因為股票跌而太「揪心」,可以趁低檔的時候規劃「贈與」或者移轉給子女,可以達到很好的節稅效果。

資誠聯合會計師事務所洪連盛表示,由於台股近來因疫情大幅回檔,高資產族群可考慮利用這個時機,將名下股票移轉給子女。因為移轉股票的價值,是以贈與日的收盤價計算,趁股價低檔時移轉,可獲得較好的贈與稅節稅效果。

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洪連盛提醒,贈與人欲辦理上巿櫃公司股票的贈與,則不論是否超過免稅額220萬元,因股票移轉登記時應提示贈與稅免稅或完稅證明書,投資人皆應先向國稅局辦理股票贈與申報,取得文件後再向證券公司辦理移轉。

如果贈與的是上巿及上櫃股票,股票課稅基礎採當日收盤價計算,興櫃股票則以當日加權平均成交價計算,因此當股市行情低迷,股價相對較低時,反而是贈與給子女的好時機。

私募股票遺產贈與的計價方式 二擇一

如果贈與的是上市櫃公司的私募股票,要特別注意贈與價值的計算,財政部近日已發布最新解釋令,針對私募有價證券的遺產及贈與稅計價方式,可自兩種方式中從低估定價格。

第一種是以繼承日、贈與日當日的同種類公開發行股票收盤價;第二種是以當日前一個月的各日收盤價平均來計算,兩者擇低選一報稅。

關鍵字: 台股上市櫃公司贈與

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