來源：日月文化
在正式投資共同基金之前，投資人應該要先弄懂以下幾個基本且重要的與基金有關的重要名詞，建議購買任何基金之前，都能清楚閱覽相關的資訊，才有助於做出最適合自己理財需求的投資判斷。
受益憑證
這是指證券投資信託公司所發行，並且交付給投資人，用來表示受益人對該基金享有權利的一種有價證券。過去在實務上，投資人可以選擇不領回受益憑證，而只領取保管條或對帳單，以簡化作業。
只不過，在電子化的效率交易程序和管理之下，現在投資人買了基金後，幾乎已看不到真正的受益憑證，通常都是直接在電腦或對帳單上，看到基金投資的相關數字和資訊。
受益人及受益人大會
受益人是指「依照證券投資信託契約規定，享有證券投資信託基金受益權」的人。簡單來說，就是「持有受益憑證的人」、買了基金的投資人。
至於受益人大會，則是當基金發生與投資人權益有關的重大事項，或是權利義務有所改變時，由證券投資信託公司召集所有受益人進行討論，以便作成決定的一種方式。
而討論的議題，必須經特定比例的法定人數出席，而且超過特定比例的人數贊成時，此議題才能付諸實施。
基金規模、發行額度及募集額度
「基金規模」指的是「整體基金募集到的總金額AUM（Asset Under Management）」。理論上，隨著投資人的加碼申購或減碼贖回，或者是基金投資的獲利或虧損，個別基金規模都會隨之增減。
至於「發行額度」則是指：基金公司要募集基金時的「基金規模預期目標值」；至於最後真正募集到的基金規模，才是所謂的「募集額度」，也是實際上基金成立時的基金規模。
例如某檔基金發行額度是100億，但實際上只募集到50 億，那麼募集額度就是50億，基金成立時的基金規模也是只有50億。
一般來說，基金公司的發行額度代表了基金公司的企圖心，而募集額度則代表了這家基金公司的實力，以及市場上投資人對該公司品牌及產品經營能力的信任程度。
只不過，一檔基金是否能「快速募爆（募集額度等於發行額度）」，與基金上市後的表現，並無一定的絕對關聯。這是因為有時候，當基金公司行銷手法做得好時，基金就很容易達到募爆的門檻。
基金投資標的與基金持股明細／比重
前者指的是這支基金所有投資的金融商品，例如股票、債券，或是其它標的；後者則是指其投資個股或標的的名稱、相關資訊，以及投資比重。
保管銀行與銷售（代銷）銀行
在共同基金運作下，為確保基金資產的獨立性及安全性，法令有規定：資產不得交由證券投資信託公司自行保管，必須在證券投資信託契約中約定，由符合金管會規定資格條件的信託業者，或銀行來進行保管。
而保管銀行的工作，則是依照證券投資信託事業的指示，從事基金之保管、處分、收付證券投資信託基金，並辦理相關事項。
簡單來說，保管銀行指的是基金募集完成後，負責保管基金資產的銀行；至於銷售（代銷）銀行，則是該基金在募集期間，負責幫忙銷售的銀行（就是銷售通路）。
通常，保管銀行也會是主力銷售銀行，有時候保管銀行承諾銷售的額度較高，因此和基金公司議價的能力較強，相對地投資人如果是在保管銀行選購基金的話，能談到的手續費等優惠的籌碼也較多。
最低申購額度
這是指「一檔基金在發行時，投資人可以購買的最低額度」。目前市場上大部分基金的單筆最低申購額度，差不多是1萬元上下。但是，這也不是絕對數字。過去，也曾有海外基金的最低申購額度高達上百萬元的情形。
計價幣別
指的是計算該基金價值的單位幣別。一般來說，國內投信募集的國內基金計價幣別一定是台幣；國內投信募集投資海外標的的基金，或是國外基金公司發行的境外基金，則多半是以美元或歐元計價，少部分區域或單一國家型基金才會以特殊幣別計價，如新加坡基金以新幣計價、日本基金以日圓計價、澳洲基金以澳幣計價。
基金淨值
一檔基金所擁有的資產，包括了所有的股票、債券、短期票券等。這些資產的價值會隨著市場每天的波動而上下，所以基金價值也會有所變化。
當基金把每天所擁有的資產，減去費用之後的數值，就是所謂的基金淨資產價值，又簡稱為「淨值」。
如果進一步再把淨值，除以基金所發行的單位數，就是一般所謂的「單位淨值」了，這是一般人拿來評估基金操作績效的標準。
其實，投資人可以把基金的「單位淨值」，與一家公司的「每股淨值」，也就是「股東權益（公司資本額及累計盈虧）」除以「股數」後的數值相類比。
因為股東權益代表的是，身為股東可以享有多少的權益數；那麼基金的單位淨值，就代表持有該基金受益憑證的投資人可以享有的收益。
所以，單位淨值愈高的基金，代表該基金的操作績效愈好，基金投資人能夠享有（贖回）的收益就愈高。
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