變更要保人 富爸爸秒遭課18萬贈與稅

▲民眾報稅資料畫面,非當事人。(圖/記者鄭遠龍攝)

▲民眾報稅資料畫面,非當事人。(圖/記者鄭遠龍攝)

記者陳瑩欣/台北報導

不少人以為保險給付免繳所得稅,可以視為良好的節稅工具,不過台北國稅局指出,近期有民眾變更子女年金險的要保人,遭核定漏報18萬元,未來還要面臨罰鍰裁處。

稅務人員透露,其實有發文跟保險公司和保險公會,保單只要變更要保人,就會有稅負風險,這次抓到的漏稅案,主要是一位富爸爸在民國100年間投保年金保險,本來是富爸爸自己當要保人,小孩是被保險人,投保10年以後小孩滿18歲成人,因此將保單要保人變更為小孩,不過沒有申報贈與稅,國稅局查獲按變更日保單價值核認贈與金額約400多萬元,因超過當年度贈與稅免稅額,除補徵甲君贈與稅額約18萬元外,並依相關規定裁處罰鍰。

[廣告]請繼續往下閱讀...

據了解,由於當事人不服申訴,目前裁處中,國稅局因此無法揭露最終裁處罰鍰倍數。

「這是一次實現的利益,變更當下就灌入。」稅務人員解釋,雖然目前贈與免稅額為244萬元,很多人都以為每年繳出去的保費不到這個金額,沒有課稅的問題,但年金險保單價值有具體核算空間,一旦變更要保人,本來父母負擔保費,就算成年子女只要負責後半段保費,實務上國稅局還是會全額核課。

保險法專家、北宇管顧總經理劉北元表示,年金險就是儲蓄型的保險,這張保單若是遞延型的年金,給付期還沒到就變更要保人,現金價值歸屬要保人,一旦換了要保人,形同「存摺名字換人」,國稅局見解站得住腳,「這類爭議歷來都是站在國稅局這邊。」過去利變型終身壽險、增額保險,只要變更要保人,都會有這類稅負的問題。

不過劉北元也認為,這件案例金額並不大,超出免稅額不多,遭國稅局盯上的原因可能還有其他漏稅紀錄被註記,才會被盯上。

關鍵字: 贈與稅保險

分享給朋友:

※本文版權所有,非經授權,不得轉載。[ETtoday著作權聲明]

推薦閱讀

新竹廟口刮出第二個2000萬! 虔誠夫妻參拜完幸運中獎

新竹廟口刮出第二個2000萬! 虔誠夫妻參拜完幸運中獎

新竹市知名廟口喜迎第二個「2,000萬超級紅包」頭獎兩千萬,中獎的幸運兒是一對來拜拜的夫妻,他們參拜完要買彩券時,兒女發現一張刮刮樂沒擺正,就選了這張,沒想到幸運中獎。

2025-01-30 08:51

ETF夯!2024年申購量倍增 一表看基金3大產品買氣

ETF夯!2024年申購量倍增 一表看基金3大產品買氣

國內ETF熱潮興起,根據統計,去(2024)年被動式ETF申購金額達3.82兆,年成長高達107%,而主動式基金買氣同步增溫,申購金額達4.17兆元,超越ETF的3.82兆元。

2025-01-30 05:08

長榮傳出新造船從甲醇轉向LNG 歐美驗船機構認為符合實際需要

長榮傳出新造船從甲醇轉向LNG 歐美驗船機構認為符合實際需要

挪威媒體集團DN Media Group AS旗下的航運專業雜誌貿易風(TradeWinds)報導指出,長榮海運在訂造30艘甲醇船之後,後續11艘2.4萬箱(20呎櫃)貨櫃船準備改訂造LNG船,並已與大陸和韓國造船廠接洽中,但長榮對於市場訊息表示沒有評論。歐美驗船機構在台高階主管都認為,長榮應該是有考慮部分船隻改用LNG,因為甲醇供應確實吃緊。

2025-01-30 12:01

反制DeepSeek! 外媒曝「川普政府擬禁輝達 H20 晶片銷往中國」

反制DeepSeek! 外媒曝「川普政府擬禁輝達 H20 晶片銷往中國」

中國大陸開發新創AI「DeepSeek」爆紅,讓美國AI科技壓力大增。根據《彭博》(Bloomberg )報導,知情人士透露,川普政府正考慮收緊輝達(NVIDIA)晶片銷往中國的限制,可能將銷售限制擴大至輝達特別供給中國的 H20 晶片。

2025-01-30 12:00

嘉義上午5.6地震 台積電、聯電南科廠預防性停機

嘉義上午5.6地震 台積電、聯電南科廠預防性停機

今日上午,嘉義大埔發生了規模5.6的地震,震源深度達10公里,最大震度為嘉義縣5強。南科管理局表示,從嘉義到屏東管轄的園區內公共設施並未受到影響。台積電和聯電的少數機台進行了預防性停機,但其他廠商並未受到影響。

2025-01-30 12:00

2025年財經行事曆 三大重要日程先存好

2025年財經行事曆 三大重要日程先存好

2025年財經行事曆,有些固定的日程可以先做標註... 例如美國聯準會利率決策日期、富時指數權重公布與盤後生效日、 美三巫日結算、MSCI季度權重發布與盤後生效日。 標註起來,你的桌曆就會變成財經行事曆~

2025-01-30 11:19

若DeepSeek輕鬆成功 謝金河:輝達恐怕走下神壇

若DeepSeek輕鬆成功 謝金河:輝達恐怕走下神壇

財信傳媒董事長謝金河今日在臉書以「如果Deepseek輕鬆成功?NVIDIA恐怕走下神壇!」為題撰文,表示這些年,輝達很多管制晶片都是透過新加坡賣入中國境內,黃仁勳也不斷強調中國市場的重要性,Deepseek握有5萬顆輝達晶片。但中國沒有智慧財產權的保障,如果NVIDIA的CUDA、nvlink輕鬆被攻陷,這個時候,輝達的價值可能不斷消風。

2025-01-30 09:19

年後轉職主因「薪水」仍居冠 夢幻主管3大特質揭曉

年後轉職主因「薪水」仍居冠 夢幻主管3大特質揭曉

年度最大轉職潮來了,春節過後不少人都會轉換跑道,根據104人力銀行觀察,薪資高低仍是轉職的重要考量,另是否認同直屬主管的風格也再度被重視,其中又以控制型主管最容易引起部屬反彈,而夢幻主管前3大特質則包括有責任感、決策正確、保護下屬。

2025-01-30 08:00

金蛇年投資展望!3大關鍵因素牽動 聚焦AI、金融股

金蛇年投資展望!3大關鍵因素牽動 聚焦AI、金融股

金蛇年到來,台股動向廣受投資人關注。國泰金控(2882)旗下國泰證券、國泰投信研究團隊觀察,2025年台股市場仍會受到「經濟面回升」、「聯準會降息」及「AI產業崛起」三大利多關鍵因素牽動,AI產業的剛性需求仍為2025年投資關鍵密碼,另外,金融股受惠去(2024)年國內14家金控獲利創新高,後市可期,建議投資人金蛇年投資可聚焦布局AI概念股與金融股,掌握產業輪動補漲機會。

2025-01-30 07:13

全台7大水庫適合走春 湖山水庫可遠眺台灣海峽

全台7大水庫適合走春 湖山水庫可遠眺台灣海峽

春節連假不少民眾都規劃出遊,經濟部水利署整理出北中南7大特色路線,涵蓋桃園石門水庫、新竹寳山第二水庫、苗栗鯉魚潭水庫、南投集集攔河堰、雲林湖山水庫、台南曾文水庫及高雄阿公店水庫,邀民眾感受不同的自然魅力與水文化故事。

2025-01-30 06:00

讀者迴響