▲近期四家KY公司將召開法說會。（圖／《ETtoday》資料照）
記者陳心怡／台北報導
為提升投資人信心，近期四家KY公司，包括金麗-KY（8429）、 勝悅-KY（1340）、再生-KY（1337）、淘帝-KY（2929），將假證交所場地辦理法人說明會，並由該公司董事長親自主持。另外，證交所也已邀集會計師及承銷商研商，分別就證交所、發行公司、會計師及承銷商四大面向，研議採行11項強化監理措施。
在證交所面向:
1. 為提升財報品質，建請主管機關要求第一上市公司自110年起，其申報之第2季財務報告由現行應經會計師核閱改為應經會計師查核簽證。
2. 為降低會計師函證風險，將研訂銀行函證查核指引，供各會計師事務所遵循。
3. 與專家合作建立溝通平台，就上市公司平時管理財報審閱及內控查核等部分，藉重會計師專業職能提供專家意見，並即時雙向意見交流，加強監理成效。
4. 強化上市後監理，擴大企業信用外部資訊蒐集管道，善用網路資源即時掌握財務訊息。另對已取具會計師對內部控制制度專案審查報告之第一上市公司，證交所仍將進行內部控制制度查核。
5. 強化跨部門資訊通報機制，提升預警功能。
在發行公司面向:
1. 強化資訊公開，請第一上市公司增加法人說明會召開頻率，並請董事長或獨立董事親自出席，增加投資人信心。
2. 加強審計委員會職能，藉助公司治理功能，請獨立董事注意內部控制制度有效性之考核，對於公司重大之資金貸與、背書或提供保證等應經審計委員會充分討論後再提董事會決議。
在會計師面向：
1. 強化函證風險控管，依銀行函證查核指引辦理相關作業，注意客戶存款過度集中某些金融機構及其信用評等等級之風險。並善用客戶網路銀行資訊，相互驗證，以降低函證審計風險。
2. 精進財報關鍵查核項目審計程序，加強取得足夠及適切之查核證據作業。
3. 強化客戶信用狀況盡職調查，會計師執行簽證業務，宜運用外部企業信用訊息管道多方蒐集與驗證，瞭解客戶身份背景及信用狀況以降低業務風險。
在承銷商面向:
強化承銷商輔導作業，輔導第一上市公司應每年辦理法人說明會，強化資訊透明度，並協助強化第一上市公司法令遵循作業。
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