圖文／鏡週刊
上班族愛存股，不必頻繁進出，長期持有、每年穩穩領股息，就能幫自己加薪；但隨著股息再投入，存股部位越滾越大就未必符合投資效益，因為股利所得併入綜所稅後，可能得多繳稅。尤其，今年健保補充保費調高至2.11%，對一般上班族來說，真的要算仔細。
隨著上市櫃公司董事會召開，今年各公司的股利配發金額也陸續揭曉；對上班族來說，領到的股息需合併薪資所得報稅，稅務負擔可能增加，因此7、8月除權息前，市場上就會有所謂的棄息賣壓，避免自己在隔年5月報稅時，因領股息而多繳稅及補充保費。但存股族該如何評估是否該參與除權息？
投資達人股魚指出，由於每個人所得、家庭狀況不同，因此是否該參與除權息沒有一定答案，必須動手試算才能判斷。「若計算結果，參加與否影響繳稅金額在1至2萬元以內，棄息效果不夠明顯，那不用多想了，還是參與除權息。」
最簡單的檢視標準，就是收入、股息皆破百萬的存股族，再來考慮是否參與除權息。「這些『雙百』存股族，可能原本所得稅率級距在12%（含以下），但加入股息後就會跳到下一個級距、20%，差距較大，此時就要試算繳稅金額、及不參與除息的交易成本，看看哪個結果更划算。」
股魚解釋，很多人怕多繳稅，寧可棄息賣出也不領股息，忽略了隱含的交易成本，包括券商手續費0.1425%、證交稅0.3%，「尤其交易稅部分，是以總成交金額來課稅，若為棄息賣出市價600萬股票，光是交易稅就要付出1.8萬元，加上手續費其實並不明智。」
最重要一點，是除息後未必能以原價買回，「若之後股價甚至還貼息，投資人就會更不想買進，存股計畫可能就此中斷，這就是人性的考驗。」
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