保經業揭企業主最常見的「NG保」 恐大筆稅務上門！

▲保經業揭企業主最常見的「NG保」，大筆稅務上門。（圖／取自免費圖庫Pixabay）

記者陳依旻／台北報導

保險不是有保就好，契約要寫清楚！我國保險滲透率高，尤其人壽保險的滲透率多年來在世界排名上更是數一數二，許多人抽屜一翻開全是保單，但有許多人愛買保單卻不會管理，保經業者提醒，保險契約填寫的保單關係人須寫清楚，否則可能無法將需求留給最愛，甚至會有大筆稅務找上門。

一位今年58歲的企業主江先生，因為與銀行密切往來的關係，加上考量企業經營的風險，在銀行理專的建議下，規劃了多張躉繳的壽險保單，保價金高達數千萬元，而且保單的指定受益人第2欄位都是空白。

永達保經提醒，許多人對保險契約的受益人欄位常常便宜行事，抱持有填即可的心態，殊不知壽險保單第一受益人欄位單純填寫「法定繼承人」未來容易有傳承上的糾紛，而且若第二受益人欄位空白，當發生要保人與受益人同時死亡的狀況，該張壽險保單就會被列為遺產。

舉例來說，許多夫妻常互填對方為指定受益人，但若夫妻同時發生意外死亡，理賠金會被算入夫妻的遺產，依法應課徵遺產稅，再由法定繼承人繼承。

永達保經建議，簽訂壽險契約時，受益人直接指定明確的姓名，並在最後一個順位之受益人欄位填上「法定繼承人」，由於保單有指定受益人，不僅無須被課徵遺產稅，只要理賠金在新台幣3,330萬元以下者，也不會被計入受益人當年度的基本所得，雖然只是一個小小的眉角，卻會牽涉到大筆的稅務問題，不可不慎。此外，在要、被保險人特殊的人生階段，如結婚、生子，應重新檢視保單受益人，必要時亦可做變更。

許多民眾檢視家庭保單時，都會將目光放在所有家庭成員的人身風險缺口，甚至就連高資產家庭都一樣，但對於企業主來說，即便家庭成員的個人風險保障都已俱足，只要發生企業經營風險，牽涉的金額卻可能讓一個高資產家庭瞬間傾家蕩產，甚至可能危及小孩的未來。

永達保經叮嚀，高資產家庭的保單檢視，首要是檢視其保險規劃是否符合保險法第112條「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。」以及檢視是否有重病投保、高齡投保、短期投保、躉繳投保、密集投保、舉債投保、鉅額投保、保險費高於或等於保險給付金額及要、被保險人不同等九種投保情況。尤其高額保單更要注意「保單關係人校正」，許多企業主都有高額投保、躉繳投保，要、被保險人不同，及第二受益人欄位未填寫的NG情況。

為避免家庭受企業風險波及，資產保全是企業主必做的功課，而善用保險機制搭建好企業的護城河，才能真正守護好自己的家庭，將愛留給最愛。