報稅旺季將至 保險節稅四大重點報乎你知

▲保險為風險管理最佳工具，不僅可以透過保險商品規劃退休保障及資產傳承，還可以合法節稅。（圖／示意圖／東森新聞）

記者蔡怡杼／台北報導

5月報稅節即將到來，壽險公司提醒，民眾每月繳納的健保費、勞保費，及每年繳給壽險公司的保險費支出，皆能夠列舉為扣除額降低課稅級距。

《所得稅法》第17條規定，納稅義務人、配偶或受扶養直系親屬之人身保險、勞工保險、國民年金保險及軍、公、教保險之保險費，每人每年扣除數額以不超過2萬4千元為限。但全民健康保險之保險費不受金額限制。

也就是，報稅採列舉扣除者，前述保費均可列舉扣除。每人每年保費扣除額上限為2萬4千元，其中「每人」係指保險契約所保障的個人即「被保險人」而言，且要保人與被保險人必須為同一申報戶，始得列舉扣除。

中信人壽發言人卓長興提醒，運用保險兼顧退休保障、資產傳承以及節稅，必須注意四大重點：1.保險規畫必須配合個人職涯發展做長期規劃；2.愈年輕投保愈有利，保單節稅等附加價值愈高；3.有節稅的需求應提早規劃，因為今年的保費，隔年才能列舉扣除；4.定期檢視保單，找專業的壽險顧問提供保單諮詢建議，依照人生階段的需求進行調整。

中信人壽表示，政府法令明文部分保險費可以扣抵所得額進而減免所得稅，目的在於鼓勵國人防範未然、規劃長期風險分擔；既然如此，國人自應善用保險附加的節稅功能。