▲台灣銀行家2016年6月號。（圖／金融研訓院提供）
撰文／楊雅惠
中小企業長期對台灣經濟有莫大的貢獻，在經濟產值、出口、就業上，皆有相當比重，其貢獻在不同階段有所不同，經濟發展早期之中小企業比重較高，而1980年代後期，在新台幣升值，土地與勞工成本快速上漲造成出口競爭力降低，使台灣中小企業發展面臨嚴峻挑戰，進而造成倒閉或出走海外，占台灣經濟的比重逐漸降低。
然而近年來外銷不振，至2016年4月底一連15個月出口負成長，不亞於2008年金融海嘯時期經濟情勢之嚴峻，台灣的經濟前景目前難以樂觀。能否在這經濟困頓時出現曙光，展現發展潛力，需要創意開發，尋求有利商機，這便需要社會上各階層各智慧之啟動燃炙。
由於中小企業一向具備因應環境之韌性、彈性，在困頓環境中仍可調整因應，因此如何激勵中小企業充分發揮活力，提供其活絡的發展環境，乃是當前值得考量之議題。在歷年台灣面臨國際上金融危機以及兩岸間政治僵局期間，中小企業多能尋得生機，創造機會。而今，經濟情境困頓，倘若中小企業能在多舛環境中找到商機，應有助於台灣經濟之尋求轉機。在中小企業發展過程中，金融環境應提供順暢之資源管道，讓具有潛力且體質健全之中小企業得以順利發展。
⊕大企業籌資機會較中小企業多元
一個健全的金融體系，應能提供經濟各部門之資金需求。金融體系對產業之協助機制，包括市場機制以及政府專案措施。市場機制包括間接金融（以銀行機構為主），以及直接金融（以金融市場為主）。倘若金融體系之市場機制未能有效運作，某些重要產業無法透過一般市場供需機制獲得生產週轉所需資金，則政府須為該產業設置籌資體系，透過輔助機制以協助其籌措資金。
檢視中小企業的籌資環境，往往不如大企業之籌資管道多元並行。以間接金融而言，銀行相關法令規章並無明文規定排除中小企業之借貸，但是在實務運作上，一般中小企業較欠缺完整之財務報表與健全之會計制度，不易提供足夠抵押品，較不易獲得銀行融貸。至於大企業多能提供抵押品做為貸款擔保，每筆貸款金額大，編製完備財務報表，資訊較為透明，較易為銀行行員納入核貸對象，此現象在銀行業皆為公營銀行時尤其明顯，使得早期中小企業必須求告於民間借貸市場。
此情況在1989年銀行開放民營設立之後有所改變，銀行家數增加，銀行產業之競爭程度大幅提高，積極爭取客戶，對中小企業放款態度改變，增加中小企業融資機會。
表2列示2014年對中小企業放款餘額最高之前十大銀行，前兩名為第一銀行及合作金庫，超過10％，前8名均為1989年前已存在之舊銀行或公有銀行轉型，唯第9名玉山銀行乃1990年後方成立；第10名台中商業銀行，前身為台中區合會儲蓄公司。可見中小企業之求貸對象，仍以多年舊行庫為主。
※ 精彩全文，詳見《台灣銀行家2016年6月號》。
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