年節團聚談財富不如談事業！會計師：家族傳承智慧 比留錢更重要

▲KPMG安侯建業家族辦公室創辦人陳振乾寫的書《以家族之名》，載滿家族傳承財富與家業的故事，但內容有去識別化處理。（圖／KPMG提供）

記者吳佳穎／台北報導

做了20幾年家族辦公室業務的會計師陳振乾看過大大小小家族，有的成功凝聚、也有的成功「拆分」。他說，過年最適合來做家族溝通！台灣的家族企業，常常太重企業經營，卻忽略「家族也要經營」；有共同文化價值觀和情感連結的家族，其實才是基業長青的關鍵。家族溝通做得好，把「用錢的智慧」傳承下去比留錢、分錢更有意義。

陳振乾說，不管是企業或家族，關鍵是「連結」，包括家族內部的連結、家族與事業間的連結。有時候是一種內部的認可，觀察「連結」怎麼出現，也能循線找出組織的文化價值觀；一般來說，家族靠的是血緣、聯姻，企業的話會加上能力、適任的篩選。

「維繫感情對於家族非常重要！沒有感情，一切就只是投資組合。而且強有力的維繫不是『總理訓示』那種，掛在牆上的都不太有用，一些軟性傳遞，像是口耳相傳的家族故事反而滲透力超強，農曆年節的團聚就是這種價值傳播一個很好的時空載體。」

他說，親戚間的過年話題，談事業比談財富好，事業無論大小都可以拿出來討論，要給下一代錢很容易，但真正要傳授給下一代的，其實是「用錢的智慧」，給他們用錢的智慧才是「賦能的過程」。

陳振乾指出，常常有人來問「到底要不要把財產信託?」，雖然信託法律上的優點，就像防火牆，也被外界稱為「防不肖兒條款」，但也有副作用，因為它的用途就是用來拘束財富。這背後是不是有不信任的矛盾？就是「你既要把財富傳給子孫，但是又不信任他們會照你的意思用錢」。其實在授予使用財富智慧的前提下，再考慮是否採用信託架構，才能發揮工具的最大效用。

每個企業都有可能歷經「活下去、站起來、傳下去」的考驗。通常第一代創始人的煩惱是讓企業活下去，他們可能開創性強、有個人魅力，有很多傳奇故事，還集管理權和所有權於一身；到了第二代，子女承接，就是學著分權管理的過程，也學習共同決策，這些都需要練習。

過年的時間，大家不用工作，有錢有閒，就可以來進行溝通練習。「我們兄弟過年最常聽媽媽講她年輕時『養豬還債』的故事，都會背了，這就是家族回憶的作用。」也有的人是透過老宅整理，大家回到同一個地方、有共通的話題，帶出大家對於生命的態度。

陳振乾說，他和一些企業家的讀書會，會把傳承分五步驟，1是連結；2是溝通；3是成就的三挑戰，王道、分而不離、所有權；4是四個維度，5是五張地圖，讀書會上，1、2是基礎，且每個人特別有感的階段也不同。另外，常有企業主來詢問「做家族傳承，能否保證成功？」，他也妙回：「只能告訴你，我從沒失敗過。」