存股600萬！40K小資女不用繳稅「還能退2900元」 專家認證：真的

圖文／鏡週刊

全民瘋存股，就連年輕人也不例外；集保結算所大數據分析公布，2020年20至29歲持股庫存排行榜，名列前茅的即是具穩定配息特性的金融股。其實對年輕小資族來說，存股好處真不少，尤其5月報稅時，有存股的小資族不但不用繳稅，還可倒賺快3000元。

32歲的小萱在一家傳產公司擔任會計，月領4萬元，雖然公司很久沒調薪，但她每月固定提撥一定薪資去買股，大學畢業到現在，也幫自己存了幾桶金，每年領到的股利，就像額外多出來的薪水，重點是這筆股息不但能讓她少繳稅，還能賺到一筆退稅小紅包。

先看小萱的薪資所得，加計2個月年終後，全年薪資所得為56萬元；另有300萬元股票，若以殖利率5%計算，股息收入為15萬元，合計71萬元；再扣除免稅額、一般扣除額及薪資特別扣除額後，所得淨額為30.2萬元，以稅率級距5%計算，還可再扣掉8.5%的抵減稅額。這樣算下來，小萱只要繳稅2350元。

若小萱持續將股息再投入，不斷滾大存股部位，幾年後300萬元股票翻倍變成600萬元，股息收入為30萬元；在其他條件不變下，此時小萱不但不用繳稅，還可以退稅2900元；相較下，只領死薪水、不懂存股的上班族，反而要繳稅7600元，兩者差距就超過一萬元。

北富銀信託處稅務專家陳秋蘭表示，對所得較低的上班族來說，存股真的可以節稅。「股利所得可採分開計稅或合併計稅，以小資族來說，股息併入所得總額計算，報稅時可帶進8.5%的可抵減稅額，等於每一元股利直接賺到8.5%，比大部分的股利殖利率都還高！」

陳秋蘭指出，所得稅率級距在5%的上班族，股息抵減後還賺到3.5%，加上除權息的股利，若一年內股票能填息，就等於股息、稅金雙賺，「千萬別誤以為所得多，稅就一定繳得多，參與除權息不用承擔交易成本、及買賣價格風險，又能賺到退稅，等於無形中也提高了投資報酬率。」

小資族存股稅務試算

假設月薪4萬、年終獎金2個月

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