存股族如何聰明報稅、哪些地雷不宜踩? 專家教戰!

▲報稅首日民眾排隊狀況。(圖/記者林敬旻攝)

▲一般小資族多適用併入綜所稅申報,有股利8.5%的抵減稅額可以適用。(資料照/記者林敬旻攝)

記者陳依旻/台北報導

繳稅季到,許多存股族今年度首次遇到存股配息要如何申報個人綜合所得稅的問題,專家指出,存股配息的股利所得課稅方式有2種,一般小資族多適用併入綜所稅申報,有股利8.5%的抵減稅額可以適用;課稅級距30%以上的所得者,採股利分離課稅單一稅率28%較有利。

永豐金證券指出,今年綜所稅淨額低於54萬元適用最低5%的課稅級距,存股族若適用5%的稅率級距,且獲配股利,股利收入雖然隨綜所稅按5%計算所得稅,但適用8.5%的抵減稅額,可以有3.5%的抵減稅額差額的小確幸。

[廣告]請繼續往下閱讀...

根據「豐存股」扣款分布年齡最新統計,「豐存股」台股21到40歲的扣款交易戶數占比達65%為最大宗,以一般單身小資來試算,所得淨額低於54萬元都可適用最低5%的課稅級距,加上3大扣除額(免稅額8.8萬、標準扣除額12萬與薪資所得特別扣除額20萬)的話,初略計算今年加上股利總所得在94.8萬元以內的存股族,選用併入個人綜所稅申報,應有機會享受股利抵減後3.5%的差額小確幸。但實際稅額計算、仍依個人情形及國稅局之規定為準。

另一方面,課稅級距屬於30%以上的較高所得存股戶,使用單一稅率28%股利分離課稅較有利,但不論是高低所得者,存股的被動配息收入都有最適合自己的申報扣稅方式。

由於疫情升溫,今年民眾報稅期限可延長至6月30日,台新銀行提醒民眾留意按時納稅外,也應關注2022年報稅4大新制,分別為基本生活費提高至每人19.2萬元、未上市櫃公司股票交易所得今年起需課稅、房地合一稅2.0上路、員工防疫隔離假薪資抵稅等紓困減稅措施。

台新銀行理財商品處資深副總經理劉熾原表示,民眾報稅時可把握3大原則,

布局「海外所得」;根據所得基本稅額條例,海外所得屬於「最低稅負制」之指定稅基之一,依規定計算之基本稅額與個人的一般所得稅額來比較,取其高者來繳納。投資人可適度布局海外金融商品,包括基金、債券、外國股票及各種境外結構型商品等,海外所得家戶合計未達新臺幣100萬元者,免計入基本所得額、亦無須申報,更擁有基本所得額670萬元的免稅額度。

劉熾原建議,投資人可以重新檢視自己的收入來源及投資部位,在評估匯率風險後,適時藉由轉換金融商品標的提高海外所得比重。

第二,活用「分離課稅」;海外所得已超過免稅額度或綜所稅率較高的投資人,劉熾原建議可以適度配置分離課稅的金融商品做為投資標的,如公債、公司債及金融債券等金融商品,相關利息僅須繳納10%之所得稅,且該所得不須再併計綜合所得總額課稅,進而達到節稅的效果。

運用「贈與型有價證券信託」;如果是資金比重配置在台股市場為重、高股利收入的投資人,儘管投資人可以擇優申報股利所得分開計算或合併計算,但對於高所得級距的個人而言,即使採分開計算,稅率仍高達28%。

針對此類型投資人,劉熾原建議可以運用「贈與型有價證券信託」,以本金自益、孳息他益架構,達到合法節稅目的外,也有助於資產傳承。

聰明報稅之外,也要留意不要踩雷!財政部南區國稅局整理4大較容易申報錯誤

首先,納稅義務人申報錯誤是較常見的狀況,納稅義務人只有在結婚、離婚當年度在辦理申報綜合所得稅時可以各自辦理結算、分開申報外,其他均應該合併申報,若是分居狀態,則須符合特定條件,如改用分別財產制或取得家暴保護令等情況,才可以分開申報,否則仍應該要合併申報。

未成年子女已經扛起家計有所得,父母卻無所得時,常常會以未成年子女擔任納稅義務人,甚至未與父母合併申報,但若未成年子女有所得且超過免稅額,即使父母無所得,仍要以父母為「納稅義務人」合併子女的所得申報,子女不得單獨申報。

第二,漏報所得額;民眾常在申報所得時,誤將扣繳憑單「所得淨額」填報,但實際上,所得應該以扣繳憑單上的「所得總額」來填報;另外,申報扶養親屬時漏報被扶養親屬的所得,國稅局提醒,如果不清楚受扶養親屬是否有所得,可以到國稅局申請查調所得資料。

台商須申報大陸所得;台商若有中國大陸的來源所得,要記得併同台灣的來源所得課徵所得稅,但若在大陸已經繳納稅額,可以從應納稅額中扣除,若非中國大陸來源所得,則納入所得基本稅額申報。

捐贈扣除額需無對價關係;須有捐贈事實並取具受贈單位開立的收據正本及相關證明文件,才能列報;另外,如屬有對價關係的收據,如入會費、寺廟光明燈、太歲燈等則不能列報扣除。

國稅局特別提醒,納稅義務人委託他人代辦結算申報,其效力及於本人,所以仍應詳細審閱申報書內容有無填寫錯誤,如發生短漏報所得等情形,納稅義務人仍會受罰。

關鍵字: 報稅台新銀行永豐金證券

分享給朋友:

※本文版權所有,非經授權,不得轉載。[ETtoday著作權聲明]

推薦閱讀

達人應對股災/股海老手「帳面-40%」仍堅持1張不賣  持續加碼這2檔

達人應對股災/股海老手「帳面-40%」仍堅持1張不賣  持續加碼這2檔

台股有可能還會跌破萬五,近期不少投資小白捶心肝,撿便宜撿到懷疑人生,看在股海資歷超過30年、歷經幾次股災的理財顧問吳家揚眼裡,他說自己到現在已賠40%,但還是一張不賣,還持續加碼台積電、0050(元大台灣50ETF),「好的股票,有錢就找機會加碼」,當股價跌破10年線,就是危機入市的訊號。

2022-06-25 14:13

達人應對股災/不敗教主看好陸股後市 持續持有這檔高股息ETF 

達人應對股災/不敗教主看好陸股後市 持續持有這檔高股息ETF 

除了個股,高股息ETF被不少人視為資金避風港,分析師紛紛示警短期內台股一定跌破萬五,受到很多小資存股族關注的「不敗教主」陳重銘也做好心理準備,他說,即使知道大盤即將跌破萬五,「也是一張都不賣」,建議投資人,在股市波動的情況下,買高股息ETF比較安心,以他近期來說,持續持有中國高股息(00882)。

2022-06-25 14:14

達人應對股災/台股ETF近1月僅3檔逆勢上漲 高股息抗震成黑馬

達人應對股災/台股ETF近1月僅3檔逆勢上漲 高股息抗震成黑馬

全球通膨壓力、各國政府升息因應,上半年全球股市歷經激烈震盪,台股也面臨急跌修正,6月以來下跌超過1500點,根據CMoney統計,32檔台股ETF當中,只有3檔ETF逆勢維持正報酬,堪稱隱藏版金雞。

2022-06-25 14:14

高殖利率10大個股點名!陽明飆上20%居冠 下週一除息表現成指標

高殖利率10大個股點名!陽明飆上20%居冠 下週一除息表現成指標

台股一路下殺,差點上演「萬五保衛戰」,不少個股股價下探之際,也拉高了現金殖利率。根據統計,有10檔個股現金殖利率都超過12.7%。其中,即將在下週除息的陽明(2609),殖利率甚至衝高至20.3%,長榮(2603)也高達18.2%。除息行情表現強弱,成為市場矚目焦點。

2022-06-25 18:17

鴻海劉揚偉拜會印尼總統佐科威 雙方首次會談!

鴻海劉揚偉拜會印尼總統佐科威 雙方首次會談!

鴻海集團(2317)董事長劉揚偉率團出訪,繼拜會印度總理莫迪後,今(25)日再與印尼總統佐科威在西爪哇省會面,這是雙方首次會談,討論電動車投資等議題,且鴻海也有意在西爪哇省投資。

2022-06-25 19:16

Instagram驗證用戶年齡新方法!人臉辨識+人工智慧 判斷你幾歲

Instagram驗證用戶年齡新方法!人臉辨識+人工智慧 判斷你幾歲

Instagram 正在測試用戶年齡驗證的新方法,其中包括,要求用戶自拍影音上傳,透過人工智慧系統判斷臉部特徵,估算出用戶可能的真實年齡。

2022-06-25 11:50

美國企業界挺員工墮胎權!Apple、臉書提供旅費 谷歌可換工作地

美國企業界挺員工墮胎權!Apple、臉書提供旅費 谷歌可換工作地

據外媒《CNBC》報導,美國時間週五,谷歌向全體員工發送電子郵件,內容表示,由於美國最高法院推翻了羅訴韋德(Roe v. Wade)案,廢止墮胎權,把墮胎合法問題留給各州決定,對此,谷歌員工如果有受影響,可以申請更換工作地點,不需要解釋理由。

2022-06-25 10:23

汽車類股拿下單週漲幅之冠! 指數上漲5.71%

汽車類股拿下單週漲幅之冠! 指數上漲5.71%

汽車、航運股兩樣情!根據證交所統計,截至今年6月24日止,發行量加權指數收在15,303點,較上周五15,641點下跌337.94點,跌幅約2.16%,觀察產業別指數方面,汽車類股、航運類股兩樣情,前者拿下單周漲幅之冠,指數上漲5.71%;而後者重挫12.44%。

2022-06-25 23:18

「2022ESG高峰會」圓滿落幕! 2天吸引逾萬人

「2022ESG高峰會」圓滿落幕! 2天吸引逾萬人

2022-06-25 20:39

幣安聯手C羅!獨家推NFT系列收藏品 最快年底發行

幣安聯手C羅!獨家推NFT系列收藏品 最快年底發行

區塊鏈生態系統及加密資產基礎設施提供商幣安日前宣布,將與葡萄牙足球運動員克里斯蒂亞諾·羅納度(C羅)攜手,開展為期多年的獨家NFT合作;而幣安也將成為C羅NFT系列收藏品的獨家發行平台,首批NFT收藏品將由C羅親自參與設計,最快將於年底問世。

2022-06-25 19:36

讀者迴響

大盤指數

最夯影音

更多