▲二代健保補充保費的課徵範圍包含股利所得。(示意圖/記者湯興漢攝)
記者曾筠淇/綜合報導
二代健保補充保費費率自2021年起,已調整至2.11%,其課徵範圍主要包含高額獎金、兼差收入、執行業務所得、利息所得、股利所得和租金收入。而《ETtoday新聞雲》Podcast節目「不管啦!給我錢」最新一集就分享了3種「合法節稅、避免被扣繳二代健保」的方式。
主持人強尼表示,二代健保的起扣點是2萬元,「單次」給付金額只要沒超過2萬元,就不用扣補充保費。海晴補充,只要單檔個股的「單次現金股利+股票股利」超過2萬元,就會被課徵二代健保補充保費,計算公式為「補充保險費費基×費率(2.11%)」。
上述的「單次」正是關鍵,所以有3點要特別注意:
1、不同公司,在同一天發放也是不同筆。
2、同一公司,現金股利(股利)、股票股利(股息)的發放日若不同,金額即分開計算。
3、同一公司,現金股利、股票股利的發放日若相同,會合併計算扣繳。
由於很多人可能都不想被多抽一筆,因此主持人也列出了「合法節稅、避免被扣繳二代健保」的方式。
以對存股族來說,有3種方式如下:
一、海外所得不會被扣繳二代健保補充保費,像是ADR、KY股都不在二代健保課徵範圍內。
二、可以分散個股,因為起扣是看單次,所以在除權息前,可以看單檔個股的股利有沒有超過2萬元,若有,可以考慮賣出一點,除權息後再買進。
三、選擇每半年或每季發放股息的個股,舉例來說,若手中持有2張台積電,每季配息2.75元,全年股息應為2.75元×4季×2000股=2萬2000元,但因為台積電每季配發一次,每次領的股利都不會超過2萬元,所以不會被課稅。
▲強尼認為,二代健保補充保費對一般散戶投資人的影響並不大。(示意圖/記者劉維榛攝)
針對定存族的方式如下:
如果定存族有大筆存款,不要一次存超大筆進去,可以拆分成很多筆,避免單筆利息超過2萬元。
不過強尼認為,二代健保補充保費對一般散戶投資人的影響並不大,所以如果為了省下這筆錢,而放棄好股票的成長性,也是得不償失。另外,如果為了省錢而分散持股,他也直言「這是因噎廢食」,因為同檔股票可能可以獲利更多,為了二代健保放棄實在太可惜。
海晴也說,目前參與除權息後,股利收入有8.5%抵減稅額,上限是8萬元,8.5%扣除2.11%後,可抵扣稅額實際上是6.39%,所以一般散戶未必會付出二代健保的費用。雖然海晴一開始認為,要繳這個費用有點不爽,但換個角度想,買股票參與除權息,其實還可以幫助健保。
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