▲花旗銀行、星展銀行。（圖／ETtoday資料照）
記者陳依旻／台北報導
「星展銀到底花了多少錢買花旗消金業務」市場眾說紛紜，不過隨著兩家銀行預計同步在3月1日舉行股東臨時會討論併購案，致股東報告書中揭露財顧公司評估報告也首度對外曝光。依會計師查核花旗銀消金部門至去年第2季淨資產高達715億，因此星展銀委託會計師出具評估建議為了娶花旗消費金融部門最高可以出具價格是936億。
據了解，此案財務顧問為摩根士坦利，兩方會計師代表分別來自資誠會計師事務所黃小芬與安永會計師事務所會計師張正道。
星展委託安永會計事務所出具報告指出，購買花旗消金合理價位在886億至971億，最終星展最高出具金額訂在936億。
根據花旗委託資誠會計師評估併購金額時採取收益法、市場法跟價值評估法，綜合3方式，提供花旗銀行最終數據參考，星展併購花旗消金擬分割讓與營業的價格合理區間應落在894億到1055億之間。
▲此為花旗委託資誠會計師透過「3方式」估算合理出售價格區間。（圖／記者陳依旻製表）
星展出價936億也落在合理區間，顯示交易可以成就。
另會計師在出具給花旗評估報告中也指出，截至去年6月30日止（此為雙方評估合併的時間點），花旗擬出售消金部門資產3922.58億，最主要是包含放款2310.88億，外幣現金1477.53億二大塊；至去年6月底消金部門負債3207.36億。
所以，可以計算出花旗在去年第2季底當時消費金融部門金額淨資產在715億，如果加上宣布當天星展願意支付溢價198億計算，星展想買花旗消金部門其實至少要花913億。
回顧農曆年前星展宣布併購星展消金整件事情，星展到底花了多少錢娶花旗說法莫衷一是，是因為兩家銀行宣布併購的當天，給外界的新聞稿只有提到「溢價198億」，而星展銀總經理林鑫川受訪時對媒體所說的22億星幣（換算新台幣約450億），其實是新加坡母集團對該行的增資金額，讓市場人士、媒體認為22星幣就是答案。
另外有媒體指稱，依據去年下半年花旗上傳資料顯示，截至去年6月底台灣個金淨資產價值約332億（資產3603億減去負債3271億），如果加上溢價198億，推估交易價格約530億左右。
實際價格金管會日前已表示，「要等2023年7月底的分割基準日才會確定」，若以目前花旗銀消金資產價格為X，明年7月30日，金額出爐須加上溢價（X+198億）才是最終價格。
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