▲仍有近3成民眾還沒報稅。（圖／記者陳依旻攝）
記者陳依旻／台北報導
報稅季進入倒數階段，但根據財政部統計，截至6月7日止，綜合所得稅已完成結算申報件數約460萬件，約占去年總申報件數645萬件的71.32%，等於仍有近3成民眾還未報稅。銀行也將還沒報稅的人分成5大族群（高資產、小資族、定存族、投資族、多房族）傳授繳稅心法，助攻聰明理財。
首先，是高資產族群；「財富傳承」近年已成為高資產顧客最關注的議題之一，玉山銀行近日舉辦「啟動傳承‧傳富守富」線上稅務講座，邀請資誠聯合會計師事務所會計師洪連盛，針對高資產客戶，建議在規劃資產傳承應同時考量資產的控制權、資產保全以及相關稅負等，以降低未來可能產生的資產外流風險，在家族及企業傳承面向，應善加運用多項理財工具，如保險及信託等，讓資產能順利一代傳一代。
其次，小資族、定存族、投資族、多房族等四大族群則可善用扣除額、海外所得與遞延課稅等3大方式幫自己理財。
針對小資族，中國信託銀行建議，檢視列舉扣除額與特別扣除額，善用單一申報戶每人每年新台幣2萬4,000元的人身保險費扣除額，若家中有5歲以下幼童或大學（專）以上子女，父母也別忘了每年12萬元的幼兒學前特別扣除額及2萬5,000元的教育學費特別扣除額。
小資族的繳稅方式，建議以分期方式繳交，創造資金使用效益，並檢視自身與家人保障是否足夠。
定存族則需注意27萬元的儲蓄投資特別扣除額，今年雖受惠於升息循環，若所領利息超出儲蓄投資特別扣除額，中信銀行建議將資金調整至其他理財商品，如：利變型保單，不僅有基本預定利率保障，更有每年宣告利率參與市場升息的機會與預留稅源的效果。
投資族或高股利所得族群，中信銀行則建議善用海外所得，適當布局海外基金、債券、股票或境外結構型商品，善用單一申報戶全年海外所得合計未達100萬元免計入個人基本所得額，以及基本所得額在670萬元以下的免稅額度，分散國內投資獲利所得。
高股利所得族群可透過有價證券信託，以本金自益、股利他益方式，降低股利稅負同時達到贈與效果。
多房族則需留意囤房稅侵蝕租金收入，近年政府持續研議囤房稅，仰賴租金收入的理財方式並非首選，除了每年5月的房屋稅，加上租金收入不穩定與通貨膨脹導致修繕管理成本增加。
中信銀行建議多房族趁此機會，針對不動產進行汰弱留強檢視，透過金流型商品，如海外債券、利變型還本壽險或類全委投資型保險，不僅替代租金收入，亦可達到合規的低稅或免所得稅優惠。
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